轉變監管理念強化風險監管 促進農村合作金融機構持續健康發展

——中國銀行業監督管理委員會合作金融機構監管部主任臧景范在全國合作金融監管暨改革工作會議上的講話

（2006年2月20日）

同志們：

這次會議的主要任務是，學習貫徹中央經濟工作會議、中央農村工作會議、中央建設社會主義新農村專題研討班和銀監會2006年工作會議精神，總結去年工作，研究部署2006年農村合作金融機構加強監管、深化改革的任務和措施。銀監會黨委對這次會議十分重視，明康主席、雙寧副主席對開好這次會議多次作出批示，明康主席下午還將到會看望大家并作重要講話。剛才雙寧副主席的講話，明確了合作金融監管、改革和發展的方向目標、原則政策、方法步驟和重要任務，我們要認真學習和貫徹落實。下面我就合作金融監管和改革工作講幾點具體意見。

一、2005年工作簡要回顧

2005年，在銀監會黨委的正確領導下，合作金融監管工作認真貫徹落實中央有關金融方針政策和銀監會工作會議精神，在抓好先進性教育活動的同時，深化改革，加強監管，防范風險，改善服務，促進了農村信用社在改革中平穩發展，各項工作取得較好成績。

（一）改革試點工作取得階段性的重要成果

根據國務院總體部署，在銀監會黨委的統一領導下，按照“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能”的要求，認真履行農村信用社改革試點工作的組織指導職責，改革工作進展順利，取得了階段性的重要成果。

行業管理職能順利地移交給省級政府。先期試點的8?。ㄊ校└母锊粩嘞蚩v深推進，擴大試點的21?。▍^、市）按照預定部署有序開展，新疆改革試點工作正按計劃進行，海南省參加改革試點的申請已經國務院批復同意。除新疆區、海南省外，25家省級聯社和3個直轄市農村商業銀行、農村合作銀行順利掛牌。

銀行類機構和統一法人社組建進程加快。2005年末，有72家銀行類機構開業，其中農村商業銀行12家，農村合作銀行60家，另有9家農村合作銀行批準籌建；組建了以縣（市）為單位的統一法人社519家。

中央銀行專項票據發行工作基本完成。在人民銀行的大力支持下，2005年末，全國共有2263家聯社取得票據，占應取得票據聯社總數的92%，其中先期試點的8?。ㄊ校ｍ椘睋l行工作已于去年一季度末全面完成。

業務快速發展，各項指標有所改善。2005年末，全國農村合作金融機構資產、負債平穩增長，賬面所有者權益明顯改觀。其中，各項存款余額32626億元，比年初增加4786億元，增長17.2%；各項貸款余額22008億元，比年初增加3452億元，增長18.6%。不良貸款余額3255億元，不良貸款占比14.8%。股金余額1870億元，比年初增加491億元。按目前農村信用社口徑計算的農村合作金融機構資本充足率10%，比年初提高10.1個百分點。盈虧軋差后賬面盈利180億元，增長71.4%。

（二）初步建立分類監管框架體系

制定下發了《農村信用社?。ㄗ灾螀^、直轄市）聯合社監管工作意見》、《農村商業銀行監管意見》、《農村合作銀行監管意見》和《縣（市）農村信用合作聯社監管工作意見》等指導意見，為建立分類監管、分類指導的監管框架和指標體系奠定了一定的制度基礎，為加強對省級聯社、統一法人社、農村合作銀行、農村商業銀行的分類監管和同質同類比較創造了條件。

（三）突出監管重點，及時處置風險

普遍開展了貸款五級分類試點。各省在抓好培訓的基礎上，積極開展試點工作，一些地方還對分類結果進行了偏離度檢查。截至2005年末，共有722家縣級機構進行了五級分類試點，占縣級機構數的29.8%，涉及貸款9824億元，占貸款總額的44.6%。通過試點，取得了經驗，發現了問題，增強了信心，為全面推行貸款五級分類奠定了基礎。

做好非現場監管工作。按照《農村合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行）》的評價標準，對全國32869家法人機構和2471個縣轄、338個地轄、30個省轄進行了綜合評級，以縣轄為單位進行了排隊，對整體評價情況和篩選結果在全國進行了通報，對風險較大和監管指標持續惡化的農村信用社及時發出預警。

加強現場檢查工作。組織開展了合作金融機構關系人貸款專項檢查和增資擴股真實性、法人治理狀況、信息披露等三項現場檢查。此外，各地在積極開展序時性現場檢查的同時，還根據實際情況，開展了自主檢查。

密切關注，指導、協調處理支付風險和重大突發性事件。針對個別地區、個別機構支付風險突出的情況，及時指導新疆、湖南、甘肅、四川、山西等?。▍^）高風險信用社的風險處置工作。對青海省格爾木市嚴重資不抵債、救助無望、機構設在城區的8家農村信用社（原城市信用社更名改制）進行了撤銷。

（四）案件專項治理工作取得明顯成效

按照銀監會關于案件專項治理工作的統一部署要求，農村信用社普遍進行了自查，聯社和監管部門抽查面達到30%以上。通過開展治理工作，清理、修改、新建了一大批規章制度，農村信用社內部控制體系得到初步加強。

（五）督促農村信用社進一步加大支農力度

認真總結農戶小額信用貸款、聯保貸款開展情況，引導農村信用社進一步加大信貸支農和中小企業支持力度。積極協調政策，為農村信用社營造良好的外部環境，充分發揮支農主力軍作用。2005年末，農業貸款余額首次突破1萬億元，占金融機構農業貸款余額的87.7%，比年初增加1672億元，增長19.9%，占金融機構農業貸款增加額的93.9%。

（六）加強培訓，提高干部隊伍素質

舉辦省級聯社高級管理人員培訓班，拓寬了高管人員的思路，加深了對一些重大理論和實踐問題的理解，增強了做好省聯社工作的責任感。在香港舉辦農村商業銀行、農村合作銀行高級管理人員培訓班，初步了解了香港中小商業銀行經營管理經驗，進一步開闊了視野，更新了理念，創新了思路。舉辦省級聯社和農村商業銀行、農村合作銀行非現場監管報表體系培訓班，為“1104工程”的順利推行奠定了基礎。

同志們!回顧2005年，我們在推進改革、加強監督管理、改進服務等方面都取得了很大成績。這是銀監會黨委正確決策和領導的結果，是有關部門、各級政府大力支持和積極配合的結果，是合作金融機構監管部門盡心盡責、勤奮工作的結果，也是農村合作金融系統干部職工團結奮斗、扎實工作的結果。在此，我代表銀監會合作部向在座各位，并通過你們向工作在合作金融監管工作崗位和農村合作金融部門的同志們表示衷心的感謝和親切的慰問！

二、充分認識農村合作金融機構風險的嚴峻形勢

在充分肯定成績、堅定信心的同時，我們必須清醒地看到，農村信用社資產質量等指標的改善，很大程度上是依靠國家政策扶持取得的。由于多年來農村信用社管理體制和運行機制上的制度缺陷，以及農村信用社自身管理水平不高等多種因素，其自身的一些深層次矛盾和問題并未得到根本解決，整體風險狀況仍然十分突出。同時，新的管理體制又會帶來一些新的問題。對農村信用社風險監管、深化改革、持續發展的復雜性、艱巨性、長期性，務必統一思想，提高認識，高度重視。當前，農村合作金融機構長期積累的風險主要表現在以下幾方面：

（一）信用風險十分嚴重

信用風險是農村合作金融機構最突出的風險，主要表現：

一是四級分類不良貸款總量大，真實性差。2005年末，全國農村合作金融機構不良貸款在中央銀行專項票據置換的情況下，賬面余額仍達3255億元。另外，非信貸資產還沒有進行分類，許多潛在不良資產沒有反映出來。

二是不良貸款“雙下降”的實際成效不佳。2005年不良貸款余額下降中專項票據置換和貸款余額增加兩項因素影響不良貸款率下降7.1個百分點，不良貸款實際清收轉化較少，而且清收難度越來越大。

三是新增貸款質量令人擔憂。近兩年農村合作金融機構股金和存款增加較多，短期內資金運用和股金分紅壓力加大，貸款投放較猛。去年農村合作金融機構各項貸款余額增加3452億元，增長18.6%，是歷史上增加最多的一年。不少地方出現了追求規模速度而忽視貸款質量的現象，如果對新增貸款質量管理不到位，加上今年產能過剩而進行結構調整等因素，不良貸款將會出現較大反彈。

四是實行五級分類和強化真實性監管將使不良貸款進一步升高。在實行貸款四級分類的情況下，農村合作金融機構不良貸款余額和占比已大大高于國有及股份制商業銀行。今年全面實行貸款五級分類，并進一步強化真實性監管，不良貸款將出現“雙上升”局面。

五是貸款集中度、關聯交易、關系人貸款等問題不容忽視。據統計，2005年末全國農村合作金融機構單戶貸款1億元（含1億元）以上的有507家，余額943億元，大額貸款不良率14.8%，雖然與全國農村合作金融機構不良貸款率水平相當，但由于農村信用社各為法人，貸款過于集中，潛在風險很大。農村信用社產權組織形式的特殊性決定了其關聯交易、關系人貸款的特殊性，存在問題很多，需要認真研究，加強監管。

（二）操作風險非常突出

由于農村信用社職工隊伍總體素質不高，內部控制體系不完善，甚至有章不循，違章不糾，操作風險十分突出，主要表現為案件頻發。隨著省聯社管理力度的不斷加大和案件專項治理工作的深入，舊案發現率將上升。

（三）市場風險不可忽視

在監管部門的監督下，農村信用社債券投資行為總體上趨于規范。但部分省份農村信用社資產結構不合理，債券投資占比過大，由于內控機制不健全，操作人員應對市場變化的經驗不足，利率風險、交易對手風險等正逐步顯現。

（四）資本基礎不穩固

目前存在三個突出問題：一是穩定性差。據檢查，部分信用社在增擴股中采取了一些強制性、權宜性手段，存在存款化股金、貸款入股、用技術手段虛增股金等現象；農村信用社新募集股份中，資格股較多。如果分紅水平達不到股東預期，存款化股金及資格股將會紛紛退出。二是實際資本充足率仍然很低。由于計算標準不同，加上票據置換等因素，農村信用社賬面資本充足率雖有提高，但并未反映真實資本狀況。三是差異較大。按照農村信用社計算標準，資本充足率為8%及以上的法人機構占對外經營業務法人機構總數的57%，8%以下的占43%。

（五）風險抵補能力嚴重不足

按照四級分類提取貸款撥備標準計算，2005年末，農村信用社和農村合作銀行實際只提取貸款損失準備342億元。如果按照財政部規定的五級分類風險準備提取標準計算，則存在著巨大差距。

（六）財務包袱相當沉重

通過改革，雖然農村信用社財務狀況明顯好轉，盈利增長幅度較大，但基礎十分脆弱，財務包袱相當沉重，與審慎經營的要求相差甚遠。

（七）制度性風險開始顯現

農村信用社新的管理框架雖已形成，但制度安排存在缺陷，產權所有者無法真正履行職責；體制不順，部分聯社采取行政化手段干預基層機構業務經營，風險責任不清；機制建設剛剛起步，大部分治理結構有其形而無其神，內部人控制現象普遍;地方尤其是縣級政府干預信用社經營自主權的苗頭開始出現等，制度性風險不容忽視。

（八）局部系統性風險需要重視

總體看，農村信用社通過改革，整體抗風險能力有所提高，但局部系統性風險需要高度重視。部分信用社雖然享受了改革扶持政策，但靠自身努力仍然不能解決生存問題，需要實施市場退出，如不高度重視、妥善處理，局部系統性風險隨時會發生。

三、轉變監管理念，明確監管標準

在新的農村合作金融機構監督管理體制框架下，各級農村合作金融監管部門必須轉變監管理念，加強風險監管，明確監管標桿，實施分類監管。

（一）適應職能轉變，進一步樹立風險為本的監管理念

農村合作金融機構管理職責移交給省級政府后，合作金融監管部門開始專門行使監管職能，我們要按照“管法人、管風險、管內控，提高透明度”的監管理念和“準確分類—提足撥備—做實利潤—資本充足率達標”的審慎監管要求，進一步轉變監管理念。在抓好合規監管的同時，建立以風險為本的全面、持續、有效的監管框架。要確定符合合作金融機構發展規律的監管策略，將資本充足率列為重要監管指標，以風險為本實施分類監管、差別監管和持續監管，提高監管政策的針對性和適用性。要通過風險監管，督促合作金融機構全面、準確地識別、計量、反映和監控風險，科學合理計提損失準備，實現農村合作金融機構經營目標、內部管理和市場約束等因素與監管目標的有機統一，確?？沙掷m發展。

（二）加強引導，督促合作金融機構不斷增強審慎經營意識

審慎經營是合作金融機構落實科學發展觀的最重要的體現。長期以來，合作金融機構經營管理者偏好業務規模的擴張和市場份額的增長，未將風險管理作為審慎經營的基本策略予以長遠考慮，風險管理意識薄弱。要通過督促合作金融機構盡快建立健全以資本管理為核心的約束機制，實現由外延擴張為主的粗放型增長方式向以內涵提高為主的集約型增長方式轉變；樹立“成本可算、利潤可獲、風險可控”的經營理念，全面準確計量和反映成本收益、資產質量，重視風險抵補，完善并有效執行內控制度，做到審慎經營、理性擴張，做實資產和利潤，嚴防“政績工程”，從根本上建立起風險防范和可持續發展的長效機制。

（三）統一監管標準，實施分類監管

按照統一市場規則和風險監管的要求，根據實際情況，逐步實現農村合作銀行和農村信用社監管標準與商業銀行監管標準的統一，把商業銀行監管標桿作為今后努力的方向。著力加強分類監管，差別監管，加強同質同類比較，使農村合作金融機構監管逐步走向專業化、科學化。要根據不同地區、不同類型機構特點，區別對待、分類監管，重點加強對董（理）事、高管人員的資格和行為監管，加強股權結構、法人治理、內控制度、信息真實性等監管，從源頭上控制風險。要根據風險評級，評出好、中、差信用社（銀行），在同質同類中再細化分類，有針對性地采取監管措施，有效配置監管資源，建立健全市場化的正向激勵機制。要研究建立農村信用社市場退出和機構重組機制，解決“只生不死”、風險集聚問題。要建立內外責任制度，強化問責，提高監管的有效性。要按照有關規定，在一定范圍內加強信息披露，強化社會監督。要把督促合作金融機構增強內審獨立性、權威性和提高自查、自糾、自處能力，作為提高監管部門現場檢查有效性的基礎和依托。要充分利用“1104工程”，加強非現場監管與現場檢查的配合互動，增強非現場監管的全面性、前瞻性和系統性，提高現場檢查的針對性、持續性和深入性。

（四）明確各方責任，形成監督管理合力

根據國發［2003］15號文件規定的“國家宏觀調控、加強監管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的管理框架，要注意發揮省級政府、省級聯社、行業自律組織和合作金融機構的積極性、主動性，加強協調、配合，各負其責，形成合力。監管部門要依法監管，實施持續有效的風險監管。省級聯社要切實履行好管理、指導、協調、服務的職能，行業自律組織要充分發揮自律、維權、協調、服務的作用。合作金融機構要通過完善治理結構，完善內部控制，建立健全董（理）事會對經營管理層的經營代理制，全面細化、量化授權和責任追究，建立長效管理機制。同時要注意發揮中介機構和市場的監督作用。

（五）鼓勵創新，提高服務“三農”水平

農村合作金融機構無論采取哪種組織形式，無論地處鄉村還是城郊，都要堅持為“三農”、為中小企業、為社區服務的方向，找準市場定位。要鼓勵農村合作金融機構從實際出發，學習借鑒商業銀行經驗，創新金融產品，創新服務方式，完善服務功能，提高服務水平，增加對“三農”的有效信貸投入，增服務、防風險、創效益、謀發展，實現農村合作金融機構增效和促進農民增收“雙贏”。同時，要鼓勵制度創新，充分發揮政策性金融、商業金融、合作金融以及其他金融組織的功能作用，盡快形成功能完善、優勢互補、分工合理的農村金融服務新格局，共同支持社會主義新農村建設。

四、2006年合作金融監管工作的主要任務及措施

2006年是合作金融機構監管部門專門行使監管職能的第一年。根據銀監會2006年度工作的總體要求，今年合作金融機構監管、改革工作的總體思路是：以科學發展觀統領監管和改革全局，按照“管法人、管風險、管內控，提高透明度”的監管理念和“準確分類—提足撥備—做實利潤—資本充足率達標”要求，緊緊抓住風險監管這一主線，堅持鞏固成果、深化改革，分類指導、差別監管，突出重點、梯次推進的原則，轉變監管理念，搞好五級分類，摸清風險底數，改善金融服務，促進農村合作金融機構真正實現可持續發展，為社會主義新農村建設服務。

今年，要重點做好以下十方面工作：

（一）采取有效措施，全面推行貸款五級分類

實行貸款五級分類是全面、準確地識別、反映和監控信用風險，促進農村信用社建立審慎經營理念的重要手段，也是監管部門風險為本、審慎持續監管的基礎。銀監會已明確要求農村信用社所有法人機構2006年底前全部完成貸款五級分類，2007年開始實行以五級分類為主、兩種分類數據共同報送的“雙軌運行”制度。各級監管部門和省級聯社要高度重視，把全面推進貸款五級分類作為今年工作的突出任務，抓緊、抓實、抓細，爭取用一年左右時間，實現由四級分類向五級分類過渡。

認真培訓，提高技能。銀監會將組織兩期培訓班，重點培訓省級聯社高管人員、業務部門負責人、監管部門負責人，達到統一思想、提高認識、增強技能的目的。各銀監局要配合省級聯社，細化并施行對不同層次、不同對象的培訓方案，采取舉辦培訓班、現場答疑、案例教學、檢查指導等各種有效形式，對縣（市）聯社和農村信用社相關人員進行全面系統的培訓，確保受訓人員接受風險管理理念、通曉分類理論、準確運用分類技能。培訓工作要在今年四月末前全部完成，實現3萬人受訓，平均每家法人機構有1名以上專業人員接受培訓的目標。

加強領導，落實責任。銀監會已成立農村信用社貸款五級分類工作領導小組及辦公室。各銀監局也要成立相應組織，集中精力抓好五級分類工作。省級聯社要全面負責貸款五級分類的領導和組織工作，層層設立由主要領導直接負責的專門機構，擔負起制訂方案、培訓交流、部署實施、指導考核等職責，務求做到人員、任務、責任和措施落實，確保工作進度和質量。要根據即將下發的“組織實施方案”和“風險分類指引”，及時制定實施細則，盡快建立以五級分類為基礎的貸款質量考核指標體系。

分類指導，規范操作。銀監會將從國有商業銀行、股份制商業銀行抽調100名左右具有五級分類工作經驗的人員，指導、幫助農村信用社開展五級分類工作。各省要根據五級分類進度和質量情況，區分好、中、差機構，分類重點指導。要科學設計分類流程，合理確定分類頻率，做到標準嚴格、認定準確、操作規范、反映真實、動態監測。有條件的地方，要在信貸資產分類的基礎上，對非信貸資產也進行五級分類，逐步實現全部資產風險分類。

嚴格監管，加大問責。各級監管部門要從分類程序的嚴密性、分類工具和手段的可靠性、分類信息的全面性、分類結果的準確性等方面加大現場檢查力度，嚴格履行監管責任。對于不能按規定進度完成五級分類工作或工作質量不高的，省級聯社要承擔主要責任，監管部門也要承擔督導不力、監管不到位的責任。要將五級分類作為考核內控管理水平和高管人員履職的重要內容，嚴肅查處用“一逾兩呆”數據直接套換五級分類數據等弄虛作假行為，嚴肅處理不愿意暴露資產質量而人為控制不良貸款的現象。對已經實施貸款五級分類的，要運用貸款偏離度檢查、遷徙率分析和同質同類比較等監管手段，加強對不良貸款真實性及遷徙情況的監測考核。銀監會還將通過會計師事務所、審計師事務所等社會中介機構，對實行五級分類的農村信用社進行抽樣檢查，提高公信度。

（二）加強準入監管，加大機構整合力度

根據農村信用社改革試點總體方案目標要求和農村信用社現狀，按照整體推進、區別對待的原則，加大機構整合力度，逐步減少法人數量，做實做強農村合作金融機構。

堅持標準，鼓勵發展農村股份制商業銀行。各省要根據轄內農村金融服務需求和農村信用社發展情況，制定《農村銀行類機構發展規劃》，在嚴格堅持準入標準和程序的基礎上，按照成熟一個組建一個的原則，積極引導符合條件的農村信用社改組成農村股份制商業銀行，也可根據各地實際情況，組建農村合作銀行。允許突破行政區劃組建多層次的農村銀行類機構，探索擴大省級農村銀行類機構試點范圍。農村合作銀行從2007年開始全面按照商業銀行資本充足率計算標準進行考核，今年就要按照商業銀行資本充足率標準進行“影子”考核。要重點審核法人治理、資本充足率、不良貸款比率、盈利能力等標準，切實把好市場準入關。要督促農村商業（合作）銀行進一步完善法人治理結構，真正建立決策、執行和監督相互制衡的管理體制和科學有效的激勵約束機制。要支持法人治理結構比較完善的農村銀行類機構引進戰略投資者，達到以股權換技術、以股權換管理、以股權換文化的目的，進一步提高經營管理水平。

因地制宜，加快統一法人社組建步伐。各銀監局根據轄內農村信用社的實際情況，經銀監會同意后可適當放寬統一法人社的準入條件，力爭在三年內基本實現農村信用社以縣（市）為單位的一級法人制?？蛇x擇部分較發達的地級市進行統一法人社組建試點工作。要加強對統一法人社組建質量的監督和檢查，督促其切實轉變簡單翻牌的思想，完善法人治理構架，建立制度完善、管理有效的內控機制和風險管理制度，切實轉換經營機制，實現審慎經營、穩健發展。

嚴格高管人員準入，改善高管人員結構。要嚴格按照規定條件，加強對農村合作金融機構理（董）事和高級管理人員的任職資格審核，從今年開始，原則上不再受理個案審批。要對高級管理人員實施資格準入與履職行為評價相結合的持續和動態監管，加強勤勉盡責情況的考核和問責。今年要通過對第一批八個試點省聯社、第二批試點省部分聯社履行“管理、指導、協調、服務”職責情況的檢查評價，加強對省聯社高管人員的履職監管。根據銀監會法人治理的良好標準要求，銀監會將制定省級聯社（銀行）對外招聘高管人員的指導意見，原則要求每家聯社（銀行）要公開招聘1～2名高管人員，鼓勵和推動高管人員和專業管理人員到股份制商業銀行學習鍛煉，商業銀行人員到農村合作金融機構任職交流，改善現有高管人員專業結構。

進一步落實屬地監管原則。按照屬地監管、上下聯動的原則，進一步明確銀監會及銀監局對省級聯社（銀行）的監管職責和工作程序。除省級聯社（包括北京、上海和天津三家銀行）設立、改制、終止及其他個別重大事項以外，其余監管事項授權銀監局。銀監局要切實加強監管，切實負起第一責任人的責任。

（三）全面推行“1104工程”，強化非現場監管

2006年合作金融機構非現場監管工作要圍繞“1104工程”，在建立科學監管指標體系、工作機制、風險評級辦法和加強信息披露等方面取得新進展。

逐步統一監管標準。農村信用社從2007年開始按照《商業銀行資本充足率管理辦法》的規定計算資本充足率，使農村合作金融機構的監管標準逐步與商業銀行實現一致。

建立主監管員制度。銀監局合作處要按照屬地監管的原則，設立省級聯社、農村商業銀行、農村合作銀行主監管員或主監管小組，明確監管工作職責，做到人盯機構。非現場監管人員都要建立《機構概覽》，全面反映所監管機構基本情況和存在問題，指導現場檢查工作。根據銀監會總的監管流程，合作部將盡快明確各級合作金融監管部門的非現場監管工作職責，建立上下聯動、相互配合、職責分明、規范高效的非現場監管工作機制。要督促指導省級聯社抓緊做好“1104工程”非現場監管報表指標體系的培訓和非現場監管信息系統測試、試填報、試運行的工作，要抽查基礎數據的真實性，確保非現場監管信息系統的準確性。

充分發揮監管評級作用。從今年起，農村商業銀行、農村合作銀行監管評級工作按照《商業銀行監管評級內部指引》的要求執行，農村信用社按照銀監會即將下發的《農村信用社監管評級內部指引》的要求執行。要根據綜合風險等級，評出好、中、差信用社（銀行），深入分析風險成因，制訂分類監管、分類指導的監管方案，采取有針對性的監管措施，有效配置監管資源。各省要從資本充足率、資產質量、盈利水平、風險撥備等方面，以分析、評價風險和監管措施為重點，認真撰寫監管工作報告，及時報送銀監會和省級人民政府。

加強和規范信息披露。從今年開始，農村商業銀行、農村合作銀行要按規范要求進行信息披露。農村信用社要按照銀監會即將下發的《農村信用社信息披露指引》制訂分年、分步驟的信息披露計劃，逐步做好信息披露工作。監管部門要加強對披露信息準確性的監管。

加大資本充足率、撥備監管。要督促農村合作銀行、農村信用社提足撥備，做實利潤，對撥備不達標的，要嚴格控制分紅，將因國家給予減免稅收政策而形成的利潤盡可能多地用于核銷損失和增提撥備。農村合作銀行、農村信用社要按照要求，制定資本充足率和充足撥備達標規劃以及具體的補充與撥備計劃，建立健全資本約束機制，并對分階段達標情況進行跟蹤監測和考核，認真推進，不做假賬。要加強對股金真實性的檢查，嚴厲查處存款化股金、貸款入股、用技術手段虛增股金等行為；嚴厲查處通過調賬、提供假擔保、假抵押來減少加權風險資產總額，提高資本充足率等行為，做到寧可不足，不可有假。

（四）改進方式方法，加強現場檢查

要按照“突出重點、區別對待、抓大放小、分類指導、上下聯動、屬地檢查”的原則安排現場檢查工作，除特殊情況外，合作部不再安排全國統一的運動式專項現場檢查，現場檢查以屬地為主。要充分發揮非現場監管的統計、分析、提示、預警等功能，確定主要風險點，根據不同類型機構以及同類機構不同地區的風險情況，采取若干區域、若干機構、若干項目一策，通過序時性檢查、差別檢查和持續檢查，有針對性地開展現場檢查工作。

農村信用社現場檢查主要是摸清風險底數，解決信息失真和重點風險的防范處理。檢查重點是：高息攬儲、賬外經營、不良貸款分類的準確性、新增貸款擴張性風險、撥備提取及盈虧真實性和利潤分配等情況。全國計劃檢查500家左右，其中合作部參與檢查100家左右，各銀監局組織檢查400家左右。檢查采取內部交叉檢查、委托中介機構檢查等多種方式。此項工作要在6月末前完成。下半年，將根據非現場監管情況確定檢查項目，同時重點檢查省聯社履職情況、法人治理、內控機制建設等。

農村商業銀行、農村合作銀行的現場檢查圍繞監管達標情況進行。檢查重點是：貸款五級分類實施情況及分類偏離度，法人治理框架與效果、內控制度與信息披露情況，資本充足率與利潤分配和各項撥備提取情況、大額貸款、關聯交易、關系人貸款以及債券投資等。

（五）加強預警，配合做好重點風險處置工作

重點做好高風險機構流動性風險和清償性風險的監測、分析、提示和處置工作。各銀監局要組織力量，有序拔“釘子”。要密切關注轄內農村信用社的突發性支付風險，協調有關方面，配合地方政府做好風險處置工作；對區域性風險問題，要盡快商地方政府提出處置意見。繼續協調有關方面，配合地方政府做好青海省格爾木市8家改制社撤銷清算工作。進一步修改、完善農村信用社撤銷操作規程，保證撤銷工作規范運作。

加強對大額授信客戶、風險集中度、關聯交易、關系人貸款監管。要參與并利用好大額風險集中度和零售貸款違約信息披露系統，加強對大額授信客戶交易對手情況的監測分析，形成對大額授信客戶經營情況和風險狀況的總體評價，及時進行風險提示。對已形成嚴重風險的大額貸款要進行重點監控，對造成風險的主要責任人嚴肅查處。

加強對農村信用社債券投資的監管。特別要對債券投資規模急劇擴張的地區和機構進行重點監控，督促建立和完善內部控制制度和風險控制機制。對歷次檢查所發現的違規債券投資問題，督促做好資產保全工作，加大對違規責任人處理力度。對2003年以后的違規行為要抓住典型，嚴肅處理，全國通報。

（六）抓實抓細案件專項治理工作，防范操作風險

案件防范工作要在控制發案率、降低損失率方面取得成效，實現“三下降三提高”的目標。即案件總數量（件數、金額）下降、百萬元以上大案要案數量下降、新案比率下降；提高案件成功堵截率、提高結案率、提高損失挽回率。為此，要重點抓好五方面工作：

抓組織落實。要督促省級聯社（銀行）健全組織，落實責任，實行“雙線問責制”。一方面督促省聯社（銀行）對內部控制不力、案件頻發的單位和個人嚴肅追究責任；另一方面對監管嚴重失職而引發案件和風險的追究監管部門責任。

抓制度建設。要督促農村合作金融機構認真貫徹執行銀監會下發的防范操作風險十三條意見、“四項制度”、“4+1制度”，加強規章制度建設和流程規范，加強對員工的道德、法制和安全意識教育，加強監督制約，督促落實，從源頭上防范各類操作風險。

抓重點環節。要督促農村合作金融機構重點抓好庫房（箱）、槍（彈）、授權卡（柜員卡）、印鑒、密押、對賬管理、資金運用等關鍵環節的風險防范。

抓案件查處。持續跟蹤各類案件特別是百萬元以上案件查處情況，督促對責任人的處理，跟蹤違規問題和風險隱患整改措施的落實；對已經發現的案件線索和風險隱患，以及尚未查深查細的風險點，要加大核查力度，延伸排查范圍；要建立案件高發、大案較多、局部系統性風險突出的重點監管名單，結合非現場監管風險提示，加強對案件高發地區、高發機構和高風險業務的監管；有針對性地增加對違規經營問題和風險隱患較多機構的現場檢查頻率，擴大檢查的深度，消除風險隱患。

抓安全保衛。要督促合作金融機構時刻關注社會治安形勢變化，汲取各類刑事案件教訓，加大對安全防范設施（設備）投入，完善突發事件應急預案，提高處置突發事件的能力。要增加安全保衛工作檢查頻率和深度，加強節假日的安全防范管理，及時處理違反規章制度和逆程序操作的行為，增強員工防范意識和應急處置能力，提高防范抵御外部侵害的水平。

（七）嚴格監管，提高不良貸款“雙降”的真實性和有效性

今年農村合作金融機構不良貸款“雙降”工作的重點是如實反映不良貸款總量和絕對額的充分下降。要抓好三方面工作：

一是加強考核，嚴格問責。要抓住全面推行貸款五級分類的有利契機，真實反映貸款質量狀況。要繼續完善不良貸款“雙降”考核制度，剔除央行票據置換因素，充分考慮處置效率和資金回收率，設置貸款質量真實性考核指標，科學合理地評估“雙降”工作成效。各省要出臺不良貸款監測考核、監管問責辦法，堅決、嚴肅查處違規展期、借新還舊、“貸長期轉正?！钡扰撟骷傩袨?。實行信用社和縣級聯社兩級法人體制的以縣轄為單位監測考核，銀行類機構要單獨考核。對已經實行五級分類的，要進行貸款偏離度自查和大面積抽查，密切關注正常類、關注類向次級類、可疑類和損失類的遷徙變化，分析原因，揭示風險，研究對策，督促執行。要將不良資產“雙降”工作成果作為檢查考核高級管理人員履職行為的重要內容之一。

二是嚴格控制新增不良貸款。要按照“安全性、效益性、流動性”的原則設計考核新增貸款質量的具體監管指標，加強對貸款發放流程和信貸考核機制的監督評價，加強對新增不良貸款的跟蹤監管。近一兩年新增不良貸款增加較多的?。▍^、市），要有重點地進行檢查、考核，防止風險延時，卷土重來。要繼續配合國家宏觀調控政策，密切關注和監測分析產能結構調整所帶來的新風險，及時作出風險提示和“窗口指導”。

三是督促核銷，做實利潤。要按照分類考核、差別監管的要求，區分不同情況，嚴格執行損失撥備核銷制度，在查清資產損失底數的基礎上，督促制訂核銷處置計劃，采取有效措施核銷損失。對利潤真實性指標的考核，要重點監控實際虧損掛賬、兩呆損失處理、抵債資產損失、其他各項財務包袱。對已經核銷的貸款要做到賬銷、案存、權在，保密，積極清收和盤活資產，把損失降到最低程度。

（八）深化改革、鞏固成果

雙寧副主席已就深化改革工作提出了具體要求，為抓好貫徹落實，我再強調幾點：

一是要充分認識改革的長期性和復雜性。由于歷史原因，農村信用社資產質量、人員素質、管理水平不高，近兩年的改革雖然取得了階段性的重要成果，但其自身的一些深層次矛盾和問題并未得到根本解決，深化改革的任務仍然繁重，面臨的困難和問題仍然很多。我們對此要有充分的認識。

二是研究完善新型管理體制。要按照“因地制宜、不斷總結、優化體制、逐步理順、完善治理、自主經營”的思路，要充分體現股東（社員）的話語權和決策權，重點研究在現行體制下省聯社如何處理好管理、服務與經營的關系，配合有關部門力求從法規上研究解決省聯社職責定位模糊、關系復雜等問題，盡快實現管理新體制的有序、有效運行。省聯社要按照是否有利于農村合作金融可持續發展、是否有利于防范化解風險、是否有利于促進當地經濟發展和社會主義新農村建設的原則不斷完善職能，做到依法合規履行職責。在目前管理體制下，省聯社在加強管理的同時，要做到“四管四不管”：管信貸制度建設和大額貸款的咨詢、檢查，不管具體貸款審批；管成本比率和違規進行基建及大額固定資產開支的查處，不管具體費用使用；按公開、透明原則管員工錄用標準和招收管理制度的執行檢查，不管具體員工的錄用；管招投標制度建設、信息公開和執行監督，不管計算機采購、基建裝修等。同時要深入研究省級聯社組織方式改革完善問題，探討建立股份制銀行、區域清算中心、業務后處理中心或咨詢服務公司等組織模式。新疆區、海南省要抓緊完成農村信用社省級管理機構組建工作。

三是督促完善機制。要督促進一步推進產權改革，規范股金管理，改善股權結構，完善法人治理結構，徹底實行理事長、主任分設制度，強化社員的股權意識，防止內部人控制。要抓緊研究股權設置和流動的管理辦法。要督促合作金融機構加強內控制度建設，進一步轉換經營機制，加大分配制度、員工制度、員工培訓、內部控制制度、財務管理、業務流程管理等方面改革力度，加強信息科技手段、服務網絡建設，提高市場競爭力，增強支持社會主義新農村建設的功能。

四是要高度重視中央銀行專項票據兌付工作。要正確處理好真實反映不良貸款與票據兌付的關系，抓好四級分類與五級分類雙軌運行考核，變壓力為動力，變挑戰為契機，積極配合人民銀行，嚴格條件，嚴格考核，支持和促進到期兌付工作。

五是要制定發展和監管規劃。要指導省級聯社（銀行）從轄內實際情況出發，制定3～5年改革發展規劃；要制定農村合作金融機構監管工作規劃，提高工作的計劃性、前瞻性，為實現用5～10年時間使農村合作金融機構達到現代金融企業標準的目標，做好組織推動工作。

六是要重點關注和參與農村金融綜合改革工作。國內外的實踐證明，股份制應是農村合作金融機構改革的總體方向，要在堅持條件、實事求是的基礎上，大力發展農村金融股份制。同時，針對中國農村經濟的不平衡性，允許農村金融組織的多樣性、多元化。要研究探討如何發揮政策性金融的支農作用，要在嚴格監管和建立科學有效的退出機制的前提下，鼓勵設立多種所有制的社區金融機構和農戶的資金互助組織，允許私有資本、外資等參股。

（九）督促提高服務水平，支持社會主義新農村建設

要重點研究合作金融機構在支持“三農”服務方面的關鍵問題，集中解決農民反映最強烈經過努力又能解決的問題，爭取多為“三農”服務做實事、辦好事。

拓寬信貸領域。建設社會主義新農村，迫切需要加大對新農村建設的資金投入。要按照新農村建設的整體部署，積極引導、堅定不移地推廣農戶小額信用貸款和聯保貸款；要督促進一步加大對優質成長型中小企業的支持力度，積極開發針對中小企業的可持續金融服務方式，盡快建立和完善包括利率的風險定價機制、獨立核算機制、高效的貸款審批機制、激勵約束機制、專業化的人員培訓機制和違約信息通報機制在內的“六項機制”。對大中型客戶，可通過銀團貸款或社團貸款給予支持。同時，按照銀監會頒發的《農村信用社小企業信用貸款、聯保貸款指引》要求，穩步將農戶小額信用貸款和聯保貸款機制延伸至小企業信貸領域。

鼓勵和支持創新。督促省級聯社在尊重法人經營權的前提下，樹立服務意識，充分發揮人才、信息、管理上的優勢，建立有效的金融創新機制，開發適應農村各類市場主體需要的、具有差異性、多樣化的系列金融產品，滿足農村多元化金融服務需要。要支持合作金融機構重點發展金融咨詢、代理業務、保管、擔保、個人理財等中間業務，支持合作金融機構加大銀行卡業務的深度開發，加快銀行卡聯網，實現聯合經營。

規范支農服務行為。要指導省聯社研究制定支農服務效率和質量評價辦法，對合作金融機構支農服務能力、水平進行綜合評價，真實客觀地向省級政府反映支農服務狀況。要指導合作金融機構按照市場化取向確立科學的風險定價機制，合理確定涉農貸款利率，著力解決部分合作金融機構因壟斷而將貸款利率“一浮到頂”等問題。同時，規范合作金融機構支農服務工作，嚴肅查處坑農、害農不正當行為。

加強政策研究。積極配合有關部門，研究論證完善農村金融服務體系的各項政策，提出妥善解決合作金融機構支持“三農”與市場化經營之間的矛盾的建議和措施，探討郵政儲蓄資金回流農村金融機構和增加對農村地區信貸投放的具體辦法，認真探索創建和規范農村小額信貸組織的相關工作。要研究建立按市場原則引導資金富裕地區和機構資金向不足地區流動的機制。

（十）加強規制建設，加強學習調研

一是要加強規制建設，依法監管。合作金融監管的規制建設相對滯后，嚴重制約了監管工作的有效性。合作部在全面清理現有規章制度的基礎上，將陸續制定下發《農村信用社管理規定》、《農村信用社監管評級內部指引》、《農村信用社信貸風險監管指引》和《農村信用社信息披露指引》等監管規則。各省要根據實際情況，及時制定相關規制的實施細則，依法監管。

二是要深入開展調查研究，加大輿論宣傳力度。要圍繞農村金融改革、信用社管理體制改革、合作金融監管和支農服務工作中的重點、難點和需要解決的問題，加強理論、政策和業務研究，加大宣傳力度。要樹立勤于思考、善于發現、準確反映、主動解決問題的好作風。

三是要加強學習培訓，提高隊伍素質。合作金融監管干部年齡普遍較大，知識結構急需改善。要適應監督管理體制的新變化，按照統一規劃、分級負責的原則，加大對監管人員的培訓力度，著力提高監管人員素質。力爭在幾年內建成一支政治素質過硬、業務素質較高、結構合理、敢于監管、善于監管的專業干部隊伍。

四是要加強廉潔自律，敢抓敢管。明康主席在銀監會年度工作會議上指出，抓好反腐倡廉工作，做到廉潔從政從業，是我們取信社會、樹立監管權威的根本保障。今年的紀檢監察工作會議對銀監會系統反腐倡廉工作又提出了進一步明確要求。我們要認真學習，堅決貫徹執行，做到自我約束，廉潔從業，不徇私情，敢抓敢管。

同志們！在剛剛結束的中央建設社會主義新農村專題研討班上，胡錦濤總書記要求“全黨同志和全國上下要團結一心、扎實工作，真正使建設社會主義新農村成為惠及廣大農民群眾的民心工程?！睆氖罗r村合作金融工作的同志要有使命感、緊迫感、責任感，以科學發展觀統領監管和改革全局，在銀監會黨委的正確領導下，以高度的政治責任感和敬業精神，統一思想，堅定信心，廉潔高效，務實創新，全面完成今年的各項工作任務，為“十一五”規劃開好局、起好步，為促進合作金融機構安全、穩健、可持續發展，為支持社會主義新農村建設作出更大的貢獻！

謝謝大家!

中國銀行業監督管理委員會合作金融機構監管部主任臧景范

在全國合作金融機構監管暨改革工作會議上的總結講話

(2006年2月21日)

同志們：

為期兩天的全國合作金融機構監管暨改革工作會議今天就要結束了。會議期間，大家聽取了明康主席、雙寧副主席的重要講話和合作部的工作報告，并進行了認真學習和討論，提出了很好的意見和建議。我們還套開了農商行、農合行監管工作座談會。在銀監會黨委高度重視、銀監會機關有關部門和全體與會代表的共同支持、配合下，會議開得很好，取得了圓滿成功。根據大家討論的情況，我對會議作一個簡要總結。

一、對會議的總體評價

這次會議，是一次認真總結農村信用社改革試點重要成果，全面部署2006年農村合作金融監管及改革工作任務的會議；是一次明確方向，統一思想，提高認識的會議；是一次分析形勢，增強信心，落實措施的會議。概括起來有以下特點和收獲：

第一，召開及時。中央農村工作會議明確提出建設社會主義新農村的戰略任務，進一步強調把解決好“三農”問題作為全黨和整個經濟工作的重中之重，要堅持“少取、多予、放活”的政策，實行工業反哺農業、城市支持農村的方針。中央省部級主要領導干部建設社會主義新農村專題研討班也提出了新的要求。這次會議對如何貫徹中央農村工作會議和專題研討班精神作了及時部署。同時，今年是在農村信用社改革取得階段性重要成果，管理職責移交省級政府，新的監督管理體制全面運行的第一年，大家十分關心今后合作金融監管、改革和發展的方向、原則政策和具體要求，我們通過這次會議及時予以明確部署。

第二，領導重視。這次會議得到銀監會黨委、明康主席、雙寧副主席的親切關懷和具體指導。明康主席對合作金融監管、改革和發展工作十分重視和關心，多次作出批示，昨天下午又親自到會看望大家并作重要講話；雙寧副主席先后多次深入基層調研，多次到合作部研究工作，幫助我們進一步理清思路，把握方向，確定工作重點。銀監會領導的親切關懷，進一步增強了我們的責任感和使命感，進一步增強了做好工作的信心，也促使我們從更高層面、更寬廣的視角理解和把握信用社改革發展的方向、監管理念與工作目標等重大問題。

第三，方向明確。會議充分肯定了兩年來農村信用社改革試點取得的重要進展和階段性成果，充分分析了長期困擾農村合作金融發展的深層次矛盾和問題，要求我們既要看到當前農村合作金融改革發展面臨的困難，又要看到做好今年以及今后一個時期工作的有利條件。會議明確提出“要用一年左右時間由四級分類過渡到五級分類，爭取用5～10年時間使農村信用社分期分批逐步過渡為現代金融企業”的前進方向，結合實際提出今年合作金融監管及改革工作十項任務，大家感到方向十分明確，目標更加清楚，措施安排具體，既實事求是，又與時俱進。

第四，措施可行。為了適應工作職能轉化和新的管理體制框架的新情況、新要求，會議在農村信用社改革發展方向、監管理念、監管標準、方法步驟等諸多方面提出了許多創新的要求。今年和今后工作的重大決策部署，會前經過自上而下反復討論，在一定范圍內征求了多方面意見；與會代表經過認真討論，又進一步提出許多合理化建議。大家普遍認為，盡管時間緊，任務重，要求高，但工作部署比較務實，工作措施比較有針對性，表示有信心、有決心全面完成今年的各項工作任務。

一是進一步明確了農村信用社堅持服務“三農”的方向，總體上堅持市場化、商業化發展取向。

二是在統一監管標準，實施分類監管方面，提出按照統一市場規則和風險監管的要求，根據實際情況，逐步實現農村合作銀行、農村信用社監管標準與商業銀行監管標準的統一，把商業銀行監管標桿作為今后努力的方向。

三是明確提出了適應職能轉變，進一步樹立風險為本的監管理念。要在抓好合規監管的同時，建立以風險為本的全面、持續、有效的監管框架。

四是在加強準入監管方面，明確提出堅持標準、鼓勵發展農村股份制商業銀行，因地制宜、加快統一法人社組建步伐，通過加大機構整合力度，逐步減少法人數量，做實做強農村合作金融機構。高管人員準入上提出嚴格標準，改善高管人員結構。進一步落實屬地監管原則，按照屬地監管、上下聯動的原則進一步明確銀監會和銀監局對省級聯社（農商行、農合行）的監管職責和工作程序。

五是全面推進貸款五級分類工作。為進一步加強農村合作金融機構風險監管，在試點的基礎上，今年全面推行貸款五級分類。我們確定了“一二三工程”的工作目標，即從工、中、建、交四家商業銀行借調100人參與指導農村信用社五級分類工作，組織2000名信用社管理人員赴有關商業銀行“留學”，組織指導農村信用社進行3萬人大培訓，為五級分類工作提供技術支持。通過“一二三工程”，要使貸款和其他資產基本實現準確全面的風險分類，實施有效的風險監管，從而促使農村合作金融機構管好、用活近四萬億資產，爭取用5～10年時間使農村信用社分期分批過渡為現代金融企業。

六是在強化非現場監管方面，要在建立科學監管指標體系、工作機制、風險評級辦法、建立主監管員制度和加強信息披露方面取得新進展。要全面推行“1104工程”建設，充分發揮非現場監管識別、計量、分析、評價、預警、提示風險的功能，實現與現場檢查和風險處置的良性互動。特別是要加強對不良資產、資本充足狀況、撥備、大額貸款、關聯交易、關系人貸款等重大風險情況的監測、考核。

七是在現場檢查工作方面，不再安排全國統一的運動式檢查，轉而采取若干區域、若干機構、若干項目一策的方法，有針對性地開展現場檢查工作。

八是在提高服務水平，支持社會主義新農村建設方面，會議提出了進一步拓寬信貸領域，鼓勵和支持創新的工作要求。在完善提高現有農戶小額信用貸款和聯保貸款的基礎上，著力推進小企業信用貸款和聯保貸款業務，積極推動銀團貸款和社團貸款，鼓勵支持農村信用社大力開展各類中間業務，為社會主義新農村建設提供有效支持。

九是在深化改革方面，提出鞏固原有改革成果，進一步向縱深發展。要把握“兩個充分”，實現“兩個過渡”，研究完善新型管理體制，督促合作金融機構進一步完善法人治理和經營機制。要嚴格條件，嚴格考核，支持和促進中央銀行專項票據到期兌付工作。要制定發展和監管規劃，提高工作的計劃性、前瞻性。要關注和參與農村金融綜合改革工作。

十是在案件防范工作方面，提出要抓實抓細案件專項治理工作，防范操作風險。要重點抓好組織落實、制度建設、重點環節、案件查處和抓安全保衛五方面工作，控制發案率、降低損失率，實現 “三下降三提高”的目標。二、進一步統一思想，提高認識

這次會議能否貫徹好、落實好，關鍵在于統一思想、提高認識。要把思想認識統一到銀監會黨委關于農村合作金融監管和改革的總體部署上來，統一到建設社會主義新農村的大局上來。

統一對農村合作金融機構改革發展和監管的長期性、艱巨性、復雜性的認識。農村信用社的風險是長期以來體制性、制度性風險的積累，是農村信用社經營管理水平和人員整體素質不高等多種因素的綜合反映。這次改革試點雖然解決了一些困難和問題，但產權制度這一帶有根本性、全局性的改革仍有缺陷，人員隊伍素質和經營管理水平等機制性建設短期內難以改觀，特別是部分信用社靠自身努力仍然不能解決生存問題。因此，對農村信用社的改革、監管和發展工作，必須樹立長期作戰的思想準備，充分認識其長期性、復雜性和艱巨性，這樣才能使我們的工作更有針對性和有效性。

統一對農村合作金融改革發展方向和目標的認識。這次會議提出了農村合作金融機構改革發展的遠景目標和階段性工作任務，這是根據社會主義新農村建設的總體要求和我國農村金融體制改革的發展方向，結合農村合作金融機構改革發展的總體狀況提出來的。它是在充分調查研究、認真總結經驗教訓的基礎上提出來的，符合國際合作金融發展規律，符合我國農村合作金融發展實際情況。只有明確農村合作金融的發展方向和目標，才能堅定信心，才能在具體工作中有的放矢，不斷推進。

統一對監管標準的認識。會議提出把商業銀行標準作為合作金融監管的標桿，并不是否定合作金融機構與商業銀行之間的差別性，而是體現了統一市場規則和風險監管的要求，也是保證合作金融機構健康持續發展的需要。在具體操作上，將對不同地區、不同類型的機構實行分類指導，差別監管，逐步達標。

統一對合作金融機構經營理念的認識。農村合作金融機構的規模小、服務對象風險高、經營管理水平較低，抗風險能力較弱，即使經過機構整合，加強管理，逐步變成一個現代金融企業，在市場競爭中它仍然屬于小型金融機構。如果不能以風險為本，審慎經營，隨時都會有滅頂之災。這就要求合作金融機構以科學發展觀為指導，切實樹立審慎經營、風險為本的經營理念，完善內控機制，細分客戶市場，差別信貸定價，合理確定期限，優質高效服務，盡快實現由外延擴張為主的粗放型增長方式向以內涵提高為主的集約型增長方式轉變。

統一對風險監管的認識。風險監管是銀行業監管實踐不斷豐富、監管制度不斷演進的結果，它建立在對金融機構主要業務風險識別和評估基礎之上，注重從整體上判斷和把握金融機構風險狀況，注重對金融機構實施持續循環監管，注重監管手段與方法的協調運用，注重監管效率和質量。風險監管是銀監會確立的銀行業監管理念。只有在繼續抓好合規監管的同時，全面落實“管法人、管風險、管內控，提高透明度”的監管理念和“準確分類—提足撥備—做實利潤—資本充足率達標”的要求，實施持續有效監管，才能保證合作金融機構健康持續發展。

統一對通過階段性持續推進，逐步實現總體目標的認識。我國經濟發展的區域性差別很大，承認差別，區別對待是各項工作取得成功的寶貴經驗。農村合作金融機構發展的不平衡性和差異性很大，這就要求我們在堅持改革方向和總體目標不動搖的前提下，在具體工作推進上要堅持實事求是，因地制宜，不搞“一刀切”；堅持區別對待，分類指導，差別監管；堅持循序漸進，梯次推進，逐步達標，不應該也不允許原地踏步，甚至倒退。

三、幾個具體問題

會議期間，大家在討論中提出了一些問題、建議和意見，有些我在這里作進一步說明和解釋，有些將在修改會議文件過程中加以吸收，有些需進一步匯總、梳理，會后進一步調查、研究、解決。

第一，關于全面推進貸款五級分類工作問題。一是有些同志擔心實行五級分類后不良貸款上升影響央行專項票據兌付。已經出臺的《農村信用社改革試點專項中央銀行票據操作辦法》（銀發［2003］181號）關于票據兌付的有關要求已經十分明確，即票據兌付所涉及的不良貸款考核口徑要與2002年末的考核口徑保持一致，全部采用“一逾兩呆”四級分類數據進行比較，五級分類數據與票據兌付不直接掛鉤。同時，通過五級分類，真實反映不良貸款狀況，實現票據兌付條件，也是督促各方迎難而上，化解風險的良好契機，絕不能為實現票據兌付任務而弄虛作假，為今后發展留下隱患。如果確因實事求是反映資產質量，通過積極努力也達不到票據出口標準的，我們會積極向人民銀行反映，爭取理解。因此，大家要堅定不移地推進貸款五級分類，運用這一風險管理手段準確反映現存的信用風險。二是有些同志對五級分類的真實性缺乏信心。目前，農村信用社推行貸款五級分類確實存在著對風險管理認識不足、人員素質偏低、貸款客戶財務管理能力和誠信度不高、信息管理技術不發達等問題，客觀上會嚴重影響分類的質量。這就更要求監管機構和各級經營管理機構把涉及貸款五級分類的每項工作做實做細，努力提高分類的準確度。需要著重強調的是，五級分類工作是金融企業和監管部門實施風險管理、風險分類、風險識別的工作基礎，必須實事求是，真實反映，要堅決糾正和克服工作中的隨意性，監管部門要加強這方面的審核工作。

第二，關于省聯社職能定位問題。省聯社這種模式有很多優點，也比較符合當前我國農村信用社體系建設的實際情況，是一個抓手，一個很好的平臺。為規范省聯社履職行為，銀監會即將下發《農村信用社省聯社履行職能的指導意見》。這里，我再明確幾條：一是對省聯社明確產權、完善法人治理的方向要堅持，在具體工作中鼓勵探索、因地制宜、逐步完善。二是對目前省聯社這種模式，我們承認現狀，且支持省聯社依法合規地大膽履行職責。三是允許省聯社按照“三個有利于”來完善職能定位，鼓勵省聯社探索符合本地實際的新型管理模式。四是隨著農村信用社改革工作的深入，以及農村信用社法人治理的逐步完善，省聯社應適當調整其行使職能的具體內容。

第三，關于屬地監管問題。為了提高監管工作有效性，銀監會決定進一步加強對省聯社的屬地監管，并將大部分監管職責交由銀監局行使，這是加強對省聯社屬地監管和上下聯動監管所采取的重要措施之一，但屬地監管不等于銀監會放手不管。監管職責調整后，銀監會將集中精力加強對省聯社改革發展的政策研究，并及時做好組織指導工作。我們將盡快下發《關于加強農村信用社省聯社屬地監管有關問題的意見》，各地要認真執行。

第四，關于進一步完善法人治理結構問題。由于各方面因素的制約，農村合作金融機構法人治理工作一直沒有得到重視。大部分有其“形”而無其“神”，個別甚至連基本的“形”也不具備，所有者缺位、內部人控制或行政控制的問題仍然嚴重。會議提出要高度重視，采取有效措施，進一步完善法人治理結構，一些同志覺得要求太高，與現實相差較遠。對此問題，大家要正確認識。完善法人治理結構是保證農村合作金融機構健康持續發展的基礎，要作為一個方向大力推進。金融機構不論大小，不論在城區還是在鄉村，要講究權力的制衡，理事長和主任、董事長和行長一定要分設。各個層面、各種形式的組織機構必須做到產權明晰，同股同權，要充分體現股東（社員）的話語權和決策權。當然，完善法人治理工作是一項長期工作，不可能一蹴而就，要在“形似”的基礎上，不斷總結，逐步實現“神似”。目前農村合作金融機構法人治理結構存在的一些制度缺陷問題，我們將在深入調查研究基礎上，逐步加以改革完善。

第五，關于農村商業銀行、農村合作銀行組建問題。會議提出，要在鞏固改革成果的基礎上，按照5～10年把農村信用社建成現代金融企業的遠景目標。這是一個總體目標，努力的方向，不少同志擔心長期目標短期化是不必要的。我們鼓勵有條件的農村信用社改制為股份制的農村商業銀行，但不反對采用合作銀行這一模式。在整體推進的同時，我們會充分考慮各地的不平衡性和差異性，實事求是，因地制宜，區別對待，分類指導，梯次推進，但不改革、不完善、不發展是不行的。

在市場準入方面，對已開業的，要加強資產質量真實性的檢查，摸清家底，準確分類，采取各項有效措施，重點做好不良資產“雙降”工作；對新組建的，要嚴格按照股份制商業銀行的標準，進行“影子”考核，重點是資本充足率、不良貸款比例、撥備等。銀監局作為監管第一責任人，必須認真組織好清產核資、現場檢查和驗收工作，并出具專項驗收報告，對驗收的準確性和真實性負責。為提高市場準入的效率，從今年起銀監會只負責籌建審批，經銀監會授權由銀監局負責開業審批工作。從今年起，農村合作銀行也要按照股份制商業銀行的標準加強準入監管。

在持續監管方面，從今年起，農村商業銀行、農村合作銀行要按照《商業銀行監管評級內部指引》進行風險評級，制訂分類監管、分類指導的監管方案，采取有針對性的監管措施，有效配置監管資源。監管重點要放在促進銀行機構建立有效的法人治理結構和機制建設上，切實防范和化解現有的資產風險，確立適合銀行機構特點的市場定位，提高競爭力和盈利能力。

第六，關于農村信用社主要風險點現場檢查問題。一是項目確定。主要是兼顧了近年來農村信用社風險情況的兩個特點：一方面，“賬外經營、冒名頂替貸款”等問題具有一定的普遍性，而且有些地方情況非常突出；另一方面，隨著改革深化，一些新的風險，如不顧質量突擊放貸、撥備不足、利潤不實等問題開始顯現出來，需要加以關注。二是省份的確定。主要是根據非現場監管數據、日常監管掌握情況和現場檢查初步計劃確定的。三是部分省份確實面臨工作量大的問題。這就需要克服困難，采取多種方式，統籌兼顧，合理安排，推進工作。

四、關于貫徹落實問題

貫徹落實好這次會議精神，對于在新的一年里推動和落實好合作金融監管及改革各項工作，實現今年的工作目標十分重要。為此再強調四點：

一是抓緊匯報。這次會議不簡單是合作金融專業工作會議，而是銀監會黨委對農村合作金融監管、改革工作的一次重大部署，十分重要。銀監局同志要抓緊向局黨委匯報，認真研究，提出貫徹落實意見；省聯社同志要抓緊向省委、省政府匯報。

二是堅定信心。既要看到今年的工作任務較重，困難較多，要求很高，又要充分看到做好工作的有利條件，增強信心，增強緊迫感，變工作壓力為前進動力。既要統一監管干部的思想，又要幫助被監管機構提高認識。要充分發揮廣大干部職工的積極性，創造性地開展工作，同時注意主動匯報，爭取地方政府的支持。

三是統籌兼顧。各地要在認真領會本次會議精神的基礎上，結合實際按輕重緩急，作出計劃，在把握全局的基礎上，抓住重點，合理安排。

四是狠抓落實。各地要把這次會議精神迅速傳達到基層派出機構和基層社，傳達到從事監管和經營工作的全體干部職工。要將貫徹落實情況及時報告省委、省政府，并及時向銀監會反饋。各地要派出工作組進行督導、檢查，合作部也將進行巡回督導。

同志們，我們完全相信，在銀監會黨委的正確領導下，在各地黨委、政府的支持、關懷下，只要上下努力，團結一致，開拓創新，扎實工作，我們一定能夠圓滿完成今年的各項監管、改革任務，為推進農村合作金融機構持續、健康發展，為支持社會主義新農村建設作出新的、更大的貢獻！

謝謝大家!

中國銀行業監督管理委員會合作金融機構監管部主任臧景范

在第二期農村信用社貸款五級分類培訓班上的講話

(2006年3月6日)

同志們：

按照農村信用社推行貸款風險分類工作的總體部署，銀監會共舉辦兩期培訓班，今天是第二期。銀監會領導對農村信用社貸款五級分類培訓非常重視。在第一期培訓班上，劉明康主席強調指出，農村信用社要全面扎實地推進貸款五級分類，摸清信用風險底數，要求培訓工作做到“簡明扼要、把握實質、多用案例、注重效果”。唐雙寧副主席在兩期培訓班上都親自動員、親自授課，充分說明銀監會黨委和會領導的重視程度。各銀監局和省聯社的同志們一定要認真學習劉主席和唐副主席的講話精神，提高認識，深刻領會貸款五級分類工作的重要性、必要性和緊迫性，掌握要點、強化責任，把行動統一到銀監會貸款五級分類工作的總體部署上來。下面我著重強調以下幾個問題：

一、推行貸款五級分類工作的總體安排

農村信用社貸款五級分類工作在支持新農村建設、深化農村信用社改革、促進農村信用社科學發展及實現銀行業監管標準統一等方面具有重要意義。為了全面做好這項工作，銀監會制訂了具體工作方案和操作指引，各級監管部門和農村信用社要盡快貫徹落實。

（一）時間安排

總體上要求所有農村信用社在2006年末以前全部完成貸款五級分類，實現由以期限為基礎的貸款四級分類向以風險管理為基礎的貸款五級分類過渡。從2007年1月1日開始，實行以五級分類為主、兩種分類數據共同報送的“雙軌運行”制度。

在具體完成時間上，根據不同地區的基礎和條件有不同的要求。東部地區農村信用社要在9月30日之前全面完成，有條件的農村信用社要盡量提前完成，通過試點已完成五級分類的農村信用社，要在進一步規范分類上下功夫，并進行分類偏離度和貸款遷徙率的分析。中西部地區大部分農村信用社基礎相對薄弱，大量工作需要靠手工完成，但也必須保證在12月31日之前完成貸款五級分類工作。

（二）組織領導

農村信用社貸款五級分類工作實行銀監會貸款五級分類領導小組指導下，以五級分類辦公室為樞紐，以省聯社推廣小組為依托，各級監管機構負責督促、指導和檢查的工作模式。目前銀監會已經成立了唐雙寧副主席親自掛帥的農村信用社貸款五級分類領導小組，主要負責對全國農村信用社貸款風險分類工作的領導、組織、協調和監督。各銀監局也要成立相應機構，由分管副局長負責，合作處及相關處室人員參加，具體負責對轄內農村信用社貸款風險分類的督促指導和現場檢查工作。省級聯社要建立由“一把手”親自負責的農村信用社系統五級分類推廣小組,全面負責轄內農村信用社貸款風險分類的實施。海南、新疆的貸款五級分類工作在當地省級聯社未成立前，由當地銀監局全面負責。

（三）培訓發動

培訓分兩級進行。第一級培訓由銀監會組織，共舉辦兩期培訓班，培訓對象是監管部門負責人和省級聯社高級管理人員、業務部門負責人，目前這個層次的培訓任務已基本完成。第二級培訓由銀監局會同省級聯社組織，培訓對象主要是現場檢查人員、縣級聯社高級管理人員和具體操作人員，這個層次的培訓工作現在就要全面推開，確保4月底前全面完成，全國受訓人數達到3萬人以上?！岸壟嘤枴币貏e重視直接參加分類工作人員的培訓質量和數量，可以采取舉辦培訓班、現場培訓、案例輔導、檢查指導等靈活有效的方式。通過培訓，不僅要使農村信用社的分類人員思想通、信心足、技能熟、會操作，而且也要注重提高指導檢查分類工作的監管人員的素質。

宣傳發動工作要與培訓工作同步進行。各銀監局和省級聯社要按照全國合作金融監管暨改革工作會議精神抓好動員和部署。農村信用社要通過召開動員大會、編發簡報、內部報刊增發?？蜷_辟專欄、加強對外宣傳等豐富多樣的方式，解決內部員工深層次的思想認識問題和操作技術難題，在農村信用社內部形成人人皆知五級分類的良好氛圍。

（四）操作實施

貸款五級分類的操作一定要做到高標準、嚴要求、按時間表進行。

一是制訂工作方案。各省要根據貸款五級分類工作的總體部署，抓緊制訂農村信用社貸款五級分類的具體實施方案，對每個批次、每個階段工作都要提出具體要求，做到內容明確、重點突出、措施具體、責任落實、督促有力。方案要在3月上旬完成，上報銀監會農村信用社貸款五級分類領導小組辦公室。

二是認真執行《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》(以下簡稱《指引》)。按照銀監會全國合作金融監管暨改革工作會議確定的監管思路，銀監會對2003年制定的《農村信用社貸款風險分類五級實施方案(試行)》進行了修訂完善。主要是：分類標準更加審慎，分類程序更加規范，強調省級聯社的風險管理責任，撥備提取政策更明確?！吨敢吩诮涍^進一步論證、修訂的基礎上，將很快發布實施。大家要認真學習、深刻領會、嚴格落實。在此基礎上，銀監會鼓勵農村信用社結合實際，制定更細致、更嚴格、更符合現代金融企業發展需要的信貸資產風險分類制度，但各地的分類標準不能低于銀監會《指引》規定的要求。

三是嚴格分類操作。農村信用社貸款五級分類以縣聯社為單位組織實施?！岸壟嘤枴币制诜峙M行，各省聯社要在每個批次結束后迅速組織轄內縣聯社實施貸款五級分類操作。要建立嚴謹、高效的組織保障體系，務求做到人員、任務、責任和措施落實。省聯社要組成巡查指導組，選派得力人員負責，劃片包干，責任到人，深入現場，實地檢查指導。

四是認真考核驗收?？己蓑炇展ぷ靼凑铡巴瓿梢患?、驗收一家”的原則，由各縣聯社自行組織。驗收工作可采取調查問卷、談話詢問、查看會議記錄、貸款抽樣等多種方式，重點關注培訓的實效性、分類信息的全面性、分類程序的嚴密性、分類結果的準確性等。對法人貸款抽樣比例不低于法人貸款余額的40%，對自然人貸款抽樣比例不低于自然人貸款余額的20%。省級聯社要組織各縣級聯社對考核驗收結果進行交叉檢查，銀監局組織抽樣復查。

（五）檢查安排

銀監會將很快下發專項檢查文件。各地要按照文件要求，根據實際情況，盡可能提高檢查覆蓋面。銀監會將采取直接組成檢查組、組織銀監局交叉檢查、委托社會中介機構檢查等多種方式，初步考慮從東、中、西部選擇100家左右農村信用社，重點對其貸款五級分類的偏離度進行現場抽樣檢查，以提高社會公信度。

（六）嚴格問責

一是對于不能按規定進度完成貸款五級分類工作或工作不負責任、質量不高的典型，要組織查處，并通報全國。二是貸款五級分類工作力戒形式主義，嚴禁走過場。任何部門、任何人都不得降低標準，不得草率從事，更不得弄虛作假。各級監管機構和各級聯社要嚴格實行偏離度的責任認定和追究制度，將貸款五級分類偏離度作為考核內控管理水平和高管人員履職的重要內容。在分類工作完成以后，凡發現用“一逾兩呆”數據直接套換五級分類數據或故意隱瞞資產質量而人為控制不良貸款的弄虛作假行為，一經查實，要嚴格依照規定追究有關部門人員的直接責任和管理責任；對于現場檢查中敷衍了事、不嚴格考核的單位和個人，也要按有關規定處理。

（七）反饋信息

中國銀監會貸款五級分類領導小組辦公室要按照職責要求，統計、匯總、分析、通報全國農村信用社開展五級分類的情況，隨時編發簡報，總結交流各地經驗。各級監管機構和農村信用社要建立暢通的信息傳導和反饋制度。一方面要通過銀監會統計部門和合作金融機構非現場監管信息系統逐步實現按月報送貸款五級分類的相關數據，另一方面要及時總結開展五級分類的經驗和做法，推廣、交流經驗。

（八）總結宣傳

一是加強對農村信用社貸款五級分類的對外宣傳工作。這項工作要在銀監會貸款五級分類領導小組統一組織下，各級監管機構和省級聯社（銀行）協同配合，共同參與，上下聯動，充分利用各種媒體，重點宣傳農村信用社推行貸款五級分類的重要意義，宣傳銀監會的各項重大部署，宣傳農村信用社貸款五級分類工作的進展情況、經驗做法。二是進行全面總結。全國農村信用社貸款五級分類的總結工作由銀監會負責，各省的總結工作由各銀監局貸款五級分類領導小組負責。東部?。ㄊ校┮?0月20日前完成總結工作，中、西部?。▍^、市）要在2007年1月20日前完成，全國的總結工作要在2007年2月底前完成。

二、推行貸款五級分類工作中應注意的幾個問題

根據各類商業銀行推行貸款五級分類的情況，以及去年農村信用社貸款五級分類試點情況，下一步工作要注意以下幾個問題：

（一）思想認識不到位，領導重視不夠

一是部分機構主要領導沒有充分認識資產風險分類的重要意義和作用，未把這項工作擺上重要的議事日程，認為貸款五級分類是信貸管理人員等少數人的工作，從收集資料到結果認定，只有“信貸人員—農村信用社主任—聯社信貸部門”三道環節。二是把五級分類當做一項突擊性、階段性的工作任務，被動應付監管部門或上級部門的要求。三是尚未擺脫“一逾兩呆”的習慣思維定勢，存在“先四級分類，再適當調整”的思想，在財務和非財務因素綜合分析和判斷能力上存在明顯欠缺，嚴重影響了分類質量。四是一些機構害怕影響專項票據兌付和改革成績，對五級分類的不良貸款不能客觀真實反映。五是有畏難情緒。一些農村信用社的主要負責人和信貸分管負責人，長期在本單位或本崗位工作，在任期內求平和，擔心實施貸款五級分類影響政績，不愿揭示風險暴露案件，對實施貸款風險分類態度消極。

（二）片面注重貸款五級分類的結果，忽視分類過程

一些機構只關注分類結果，忽視五級分類在制度建設和執行等方面的作用，不能通過分類過程完善相關制度、加強信貸管理，絕大多數機構未做到對五級分類過程和日常信貸管理的有機結合。

（三）分類不審慎，分類結果準確性差

雖然各省已出臺了貸款五級分類的實施細則，對核心定義中籠統的分類標準也給出了一些明確的識別特征。但在實際操作中，對相鄰級次間的分類標準不明確，可上可下的貸款，把握尺度不審慎，存在人為控制不良貸款數量和比例的現象。個別省份存在五級分類完全套用四級分類的做法，導致五級分類的不良貸款余額與四級分類完全一樣，有的甚至還低于四級分類。

（四）技術支持滯后

除少數省份嘗試利用信貸管理系統進行五級分類外，多數省份農村信用社電子化管理程度不高，還沒有建立起一套科學、完整、有效的信息處理系統進行分析與識別。在五級分類操作實施中，多是通過手工分類表完成分類工作，極大影響了工作效率和分類質量。

（五）缺乏激勵約束機制

絕大多數監管機構沒有實施貸款分類偏離度的檢查，缺乏嚴格的監測與考核措施。管理部門重視程度不夠，未建立相關的責任制度和相應的考核激勵機制，導致信用社“真正想分類、真正進行分類”的內在動力不足。

三、幾點要求

針對農村信用社貸款五級分類試點過程中暴露的難點和問題，各銀監局和省級聯社要盡快研究解決辦法，出臺有針對性的指導意見，保障貸款五級分類工作順利實施。

（一）切實加強組織領導

各級監管部門，省級聯社和農村信用社，要切實按照全國合作金融監管暨改革工作會議要求，統一思想，提高認識，更新理念，精心組織，周密安排，全面推進農村信用社貸款五級分類工作。各銀監局、省聯社要抓緊成立五級分類工作領導小組和辦事機構，要抽調業務骨干，充實分類隊伍。各省聯社理事長要親自掛帥，親自指揮，切實負起第一責任人的責任。各銀監局要督促省聯社抓緊制訂詳細的實施方案，制訂培訓計劃，特別是要解決好農村信用社思想認識上的問題。各省要迅速啟動第二級培訓。在各省組織的貸款五級分類培訓班上，應請銀監局局長親自動員和授課，省聯社理事長要親自部署。

（二）認真落實“一二三工程”

“一二三工程”在銀監會領導的直接關心和支持下，進展很快。目前，從四家商業銀行借調100名業務骨干的名單已下發，各銀監局要幫助省級聯社協調工、中、建、交四家商業銀行，盡快辦理借調手續，把人員落實到位。從農村合作金融機構選派2000名工作人員到商業銀行學習鍛煉工作也正在緊鑼密鼓地進行，銀監會已與各家商業銀行進行了溝通，近日將下發通知，請各省級聯社（銀行）作出規劃和具體部署，銀監局要加強監督檢查，防止走過場。3萬人的培訓工作要抓實抓細，要真學真懂真會做。我要強調一點，實施“一二三工程”是全面推進農村信用社貸款風險分類的基礎，各地要充分認識這項工作對于提高隊伍素質、規范分類操作、更新經營理念、完善授信內控的重要作用，不能僅僅當做一句口號，停留在口頭上，一定要把工作做實做細，抓緊抓好。各地銀監局要及時上報“一二三工程”的進展情況。

（三）區別對待，嚴格操作

銀監局和省級聯社要根據轄內農村信用社推進貸款五級分類工作的進度和質量，區分好、中、差機構，分類進行重點指導和檢查。東部等進展較快的或已經完成五級分類工作試點的省份和機構,要進行分類偏離度和遷徙率的自查和抽查。同時可嘗試對非信貸資產進行分類,同時要嚴格執行銀監會即將下發的《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》。在操作中，一定要堅持標準，規范操作，為提高五級分類工作質量，鼓勵省內采取縣聯社之間分類小組負責人異地交叉等辦法進行，以利于發現舊案、陳案，真實揭示風險。同時，監管部門要加強檢查、嚴格監管，以便通過五級分類徹底摸清農信社的風險底數，為今后科學監管奠定基礎。

（四）強化問責

對五級分類工作的責任劃分和具體要求,全國合作金融監管暨改革工作會議已經作出了全面部署,希望各銀監局、各省聯社和有關銀行各司其職，各負其責。在分類培訓以及實施中，對于工作進度快、質量高、業績突出的，要予以通報表彰；對于行動遲緩、工作不力的要進行通報批評。

（五）以分類促管理

一是要完善制度。農村信用社貸款五級分類工作是一項牽涉面很廣的綜合性工作，涉及信貸、風險、財務和信息化管理等領域，要通過分類查找現有制度和組織架構方面的薄弱環節，有的放矢地對現有制度和辦法進行補充和完善，對組織結構進行調整，科學合理地規范經營管理行為。要在全面梳理現有規章制度辦法的基礎上，結合各地實際，引進國內外比較先進的管理方式和組織模式，為農村信用社實現向現代金融企業過渡奠定基礎，創造條件。二是要把分類與日常經營管理緊密結合。分類工作不是單一的、階段性的工作，農村信用社要把推行貸款五級分類作為一個重要契機，有機融入日常信貸管理之中，滲透到貸款的發放、后續跟蹤管理、提取損失準備等各個環節。要學會運用貸款五級分類中的財務分析、現金流量分析、非財務分析等先進手段，提高信貸決策的科學性。各銀監局要加強指導，正確評價被監管機構因準確分類而導致監管指標不達標問題，促進農村信用社通過五級分類加強信貸管理、完善機制和制度、提高風險管控能, 力和水平。同時，在監管中，要充分考慮五級分類對不良貸款、撥備等指標的影響，這主要是資產風險分類制度不同所產生的影響，鼓勵其實事求是，不做假賬，逐步消化歷史遺留問題，夯實經營基礎，堅持謹慎經營。三是加快信息化建設步伐。各省要加快電子化建設及聯網進程，加快構建信貸管理信息平臺的步伐，把五級分類管理與電子化綜合業務系統結合，為業務經營和風險控制提供信息技術支持，控制貸款五級分類工作流程，減少分類結果偏差與工作隨意性。各銀監局要以推行“1104工程”建設為契機，規范五級分類監測手段，提高監測能力，從風險水平、風險遷徙和風險抵補等方面，嚴密監控全轄資產風險狀況，推動貸款風險分類工作的開展。< , /o:p>

（六）抓好信息交流和反饋

在推行貸款五級分類工作中，各級監管部門和信用社管理機構要高度重視信息交流與反饋工作，明確專人負責信息的收集、整理、上報工作，并將信息交流與反饋情況作為考核農村信用社貸款五級分類工作的重要內容。要在全國建立上下貫通、快速高效的信息交流和反饋機制，及時通報各地農村信用社開展貸款五級分類工作的進展情況，總結交流經驗和做法，加大對正反兩方面典型的表彰和鞭策力度。

同志們，全面推進農村信用社貸款五級分類工作是銀監會2006年的一項重要工作。時間緊迫、情況復雜、任務艱巨，這項工作不僅是貸款質量認定方式的改變，更是整個信貸和風險管理理念、機制、制度的一次革命，事關農村信用社改革發展和支持社會主義新農村建設的大計。我們必須提高認識，高度重視，抓實抓細，抓出成效。我相信，在銀監會黨委的正確領導下，在各級監管機構和農村信用社的共同努力和緊密配合下，在所有參與本期培訓的老師和學員的共同參與下，農村信用社的貸款五級分類工作一定會實現預期目標。

謝謝大家!