關于健全農村商業銀行信貸風險管理的探討

近幾年，我國的消費信貸得到了迅速的發展， 但在發展中，其風險問題也十分突出。在中國目前的市場體系和環境下，消費信貸風險的存在是客觀的，其原因是多方面的。在消費信貸風險防范和控制中， 農村商業銀行要做好自身的信貸管理工作，其核心是個人資信評估。關鍵詞 消費信貸 風險分析 信貸管理引言目前國內銀行業的風險主要在信貸環節中產生，這種現狀決定了農村商業銀行信貸風險管理在銀行整體工作中處于極為重要的地位，為了保證銀行信貸資金的安全，現代商業銀行特別重視信貸風險管理機制對防范、化解信貸風險所起的積極作用，而完整的農村商業銀行風險管理機制應包括信貸風險識別機制、信貸風險量化分析機制、信貸風險預防機制和信貸風險處理機制等四個方面、木文擬從這四個方面分析如何建立農村商業銀行的信貸風險管理機制。商業銀行信貸風險管理目前存在的問題,商業銀行信貸風險的存在有其必然性,資產負債比例管理問題突出我國商業銀行信貸管理實行資產負債比例管理，但由于體制、歷史、經濟與金融發展水平的制約，還存在許多問題有待逐步解決。首先是資產負債結構不合理。資產結構單一，貸款占銀行資產的70%以上，而且不良資產占比大。從負債情況看，品種有限的單位存款和居民儲蓄是銀行主要的資金來源，通過發行金融證券籌集資金形成的負債比重極低，這種負債結構難以形成各項負債之間的相互轉換，難以根據資產結構的需要做出相應的調節。其次，資本充足率低。我國國有商業銀行目前的資本充足率仍然低于5%、巴塞爾協議6%和我國中央銀行資產負債比例管理規定的要求，資本總額與加權風險資產總額的比例不到8% ，核心資本充足率也達不到4%的要求。資本積累的嚴重不足嚴重制約了實行資產負債比例管理的國有商業銀行的經營和發展。信貸管理機制弊端明顯我國商業銀行經過多年的改革，已基本建立了一套信貸風險管理機制，但仍存在諸多弊端:信貸組織機構不健全。信貸風險管理隊伍還無法向西方商業銀行一樣自上而下的自成一體，缺乏較強的獨立性。信貸業務部門和信貸管理部門沒有從行政上分開，信貸管理部門的審查意見往往起不到實質性的制約作用。1.2信貸制度執行無力尚未建立專門的信貸決策機構負責全行的信貸政策、管理制度和客戶信用評級標準，經營部門無章可循，只能按傳統的下達規模和比率指標進行經營管理，無法保證整個農村商業銀行信貸機制的有效運作。1.3信貸管理技術落后雖然近幾年國內商業銀行借鑒外資銀行做法建立了風險評級制度，努力發展一些科學的貸款分析方法，但評級系統的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性和全面性還存在較大的問題。1.4信貸激勵約束機制不完善，責權利不對稱許多信貸審查人員在前期審查項目時沒有否決項目的權力，或該權力形同虛設，一旦所審查的項目出現風險造成損失卻要承擔一定的責任。

2加強和提高銀行信貸風險管理水平和質量的建議和對策2.1提高和形成信貸風險防范的意識和文化認同氛圍農村商業銀行信貸業務中要對目前后金融危機影響繼續存在以及我國經濟增長速度放緩形勢的復雜性和不確定性有著充分的估計，將提高農村商業銀行信貸資產的安全性作為首要任務，同時兼顧信貸資產的流動性和營利性。 應該深入學習、研究和探索銀行信貸業務的風險發生、擴散 、防范、控制等規律，提高對信貸風險的理論水平和認識能力，摒棄傳統的同業跟隨、依賴經驗和簡單比較的模糊評審方法，同時對于信貸業務過于集中的投向要給予應有的關注，注意控制投向房地產行業的信貸規模。針對目前外貿出口受挫、國外市場需求萎靡的情況，要嚴格控制信貸業務中的出口押匯行為，從而控制來自于商業信用、代理授信、船舶預付款保函以及金融信用等的風險。2.2 建立健全信貸業務風險的內部控制制度體系(1)農村商業銀行的內部控制機構應該由銀行的高層決策管理人員進行直接控制。從實踐經驗上來看，內部信貸風險控制體系的管理人員越是由級別高的決策層擔任，其運作的效率和實際效果的發揮就會越好，這是因為銀行高層管理便于內部控制目標的制定，并在其執行過程減少內外部阻力和提高整體認同感，從而容易形成較好的全員參與、全員支持環境。(2)對農村商業銀行信貸業務部門在內部控制體系中的職責和作用進行強化。從系統論的觀點來看，銀行內部控制體系的建設是一個系統工程，需要各個部門明確其系統職責并在執行的過程中密切合作保持協同，同時內部審計部門應該對整個內部控制系統的運行和效果進行審查、監督、評價和反饋，從而提出修正和改進建議以便內部控制體系可以得到持續化改進和發展。因此可以說內部信貸控制體系是農村商業銀行信貸業務流程環節風險控制的基礎。2.3依靠銀行內部審計來診斷和防范信貸風險的發生和擴散內部審計是銀行信貸風險管理綜合系統中的一個重要組成部分，一般來說，內部審計在銀行的組織結構中具有相對獨立的地位，這使得其審計結果具有不可替代性。在目前銀行信貸業務操作的模式框架下，前臺業務經營部門和單位構成了銀行信貸風險防范的第一道防線，而后臺的業務復核構成了整個防范系統的第二道防線，而內部審計對于一般的操作風險、舞弊環節和其他錯誤不當行為則構成了第三道防線。這也為農村信用社股份制改制提供切實可行的標榜。3.總結后金融危機的時代背景下，農村商業銀行信貸風險管理的難度和壓力在不斷增加，影響銀行信貸風險的因素呈現出錯綜交叉的現象，這使得我國銀行系統本來就相對薄弱的信貸風險管理狀況受到了更大的挑戰。 本文認為在這種新形勢下，商業銀行對于信貸風險管理的范圍和領域必須拓寬，將銀行價值創造和價值增值的重要活動和關鍵業務環節等納入到信貸風險管理中來，加強對銀行信貸業務經營中各種內外部變量的偵查和監督，尋找銀行信貸業務的安全性、效益型和流動性的均衡點，從而確保銀行信貸業務乃至整體業務保持一個健康持續的發展